マンションの売却にかかる税金をご紹介｜東京の不動産業者が解説
「マンションを売却したいけど、そのときに必要な税金にはどんなものがあるのだろう。」
このようなお悩みをお持ちの方はいらっしゃいませんか?
マンションを売却する際は、税金を支払うことになります。
しかし、マンションを売却するのは初めてであれば、どのような税金を支払う必要があるのか、全く分からないという方も多くいらっしゃるのではないでしょうか。
実際に売却する前に、マンションの売却にかかる税金を把握しておきたいですよね。
そこで今回は、マンション売却にかかる税金についてご紹介します。
□マンション売却にかかる税金
マンションを売却した際にかかる税金には、主に2種類ほどあると言われています。
それは、必ず支払わなければならない税金と、売却で利益を手にした場合にかかる税金です。
必ず支払わなければならない税金には、印紙税や登録免許税が挙げられます。
売却して得た価格から売却に必要となった費用などを合計して引いたときに利益がでていれば、住民税や譲渡所得税などを支払う必要があります。
住んでいたり保有していたりするマンションを売却すると、その額は非常に大きくなります。
そのため、支払いの計算で扱われる額は大きくなりますが、その計算は複雑であることが多いです。
例えば、特例などを活用するという方法もあり、東京でもほかの地域と同様に節税をすることも可能です。
また、不動産の売却にかかわる税制はたびたび変わる可能性があります。
そのため、具体的なケースについては税理士などに相談するのが安心でしょう。
＊必ず支払わなければならない税金
先ほども述べましたように、マンションの売却をするときには、必ず印紙税と登録免許税が必要となります。
印紙税は、物件の売却時に不動産売買の契約書に必要とされます。
その税額は、それぞれの状況で異なり、売買契約書で示される金額によります。
例えば、その金額が1000万円より大きく、5000万円以下なら2万円、5000万円から1億円以下なら6万円となっています。
税金が10万円を超えるときには、平成32年3月31日までは軽減措置を活用できるようになっているのです。
登録免許税は、マンション売却で名義変更を行う際に必要となります。
所有権が移転するのに伴った不動産登記をするのに必要で、登録免許税額は登記の種類によって異なります。
固定資産税評価額に2%を乗じた金額とされていますが、平成31年3月31日まで軽減税率が適用され、現在は1.5%になっています。
＊売却で利益を手にした場合にかかる税金
まず、譲渡所得税は、譲与所得にかかる税金です。
譲渡所得は、そのマンションを所有していた期間など、それぞれの状況によって税率が変わってきます。
特例の特別控除が受けられる場合もあります。
先ほども述べましたように、利益を得た際には、譲渡所得税に加えて住民税も必要になります。
しかし、取得費、売却費用には仲介してもらったときの手数料なども含めて計算しますので、これらの税金がかからない場合もあるのです。
譲渡所得がある場合、所得税と住民税の対象になります。
所得税は国税で、住民税は地方税です。
さらに、譲渡所得は事業所得や給与所得とは分けて考えられるため、分離課税式という方法で計算することになっています。
分離課税式では、譲渡所得は以下の式で計算されます。
「譲渡所得＝譲渡価格－（取得費＋売却費用）」です。
売却費用とは、売却するために必要となった費用で、取得費とは、最初に不動産を購入したときにかかった費用です。
これらの費用を合算した金額を、譲渡価格である不動産を売却して得られた額から差し引いて譲渡所得が求められます。
ただし、最初に物件を購入したときにかかった取得費は、所有している間に減価償却がなされている必要があります。
例えば、住むための不動産であるならば、譲渡所得には3000万円の特別控除が受けられます。
先ほどの計算方法で出た譲渡所得から、特別控除額を差し引いた金額がプラスになっているときに、国税と地方税の税率がかけられて税額が決定されます。
このように、マンションを売却するという場合には、マンション売却に伴って様々な税金が発生します。
売却の手続きを行うために、必ず支払わなければならない税金についてはよく理解しておきましょう。
また、売却で利益がでた際になされる税金もあるので、その計算方法や支払う時期についてもよく理解しておきましょう。
税金には、様々な種類があり全てを細かく把握することは難しいですが、売却の際には重要案手続きの1つです。
ご自身でもよく調べて、売却を行いましょう。
□最後に
今回は、マンション売却でかかる税金についてご紹介しました。
マンション売却をする機会はそうありませんから、初めて知ることも多くあったのではないでしょうか。
マンション売却をするのであれば、トラブルなくスムーズに進めたいですよね。
売却をする前に、今回ご紹介しました内容を参考にしていただければ幸いです。